财政预算执行和

2021年财政预算（草案）的报告

在通道侗族自治县第十六届人民代表大会第六次会议上

 

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议。

一、2020年财政预算执行情况

（一）公共财政收支及平衡情况

1. 收入情况。2020年实现财政收入总计256676万元，为预算调整数90.04%。与上年比减少87684万元。（主要是债务转贷收入减少70232万元，基金调入减少29617万元）。

（1）本级一般公共预算收入27981万元，为任务数的100%，比上年增加1477万元，增长5.57%。非税收入比重为24.46 %，收入质量较高。

（2）上级补助收入206956万元。为预算调整的88.25%（上级补助收入减少27529万元，主要是国家专项转移支付减少18900万元，土地增减挂跨省交易款5850万元未实现）。与上年比增加10893万元，增长5.6%。一是财力性一般转移支付收入111856 万元，比上年增加28985 万元，增长34.98 %，其中：均衡性转移支付收入34162万元，较上年增加3149万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入22714万元，较上年增加11810万元；民族地区转移支付补助收入7320万元，较上年增加686万元；结算补助收入25764万元，较上年增加14918万元。二是共同转移支付收入和专项一般转移支付收入95100万元，比上年减少18900万元。

（3）债务转贷收入19307万元，为预算调整的100%。与上年比减少70232万元（政府债务到期还本金额减少）。

（4）调入资金1209万元，为预算调整的113%。与上年比减少28408万元（土地基金调入减少）。

（5）上年结转1223万元。

2. 支出情况。2020年实现财政支出总计256676万元，为预算调整90.04%。与上年比减少86480万元，减幅25.2%。主要是政府债务到期还本减少73333万元。其中：

（1）公共财政预算支出242669万元，为预算调整的93.11%。与上年比减少13265万元，减幅5.2%。主要基金调入较上年减少。

（2）上解支出2900万元，为预算调整的100%。。

（3）债务还本11107万元，为预算调整的100%。与上年比减少73333万元（政府债务到期还本金额减少）。

3. 平衡情况。收支两抵平衡。

（二）政府性基金收支及平衡情况

1. 收入情况。基金收入总计43461 万元，为预算调整的69.72%（主要部分本级基金收入没有实现）。其中：本级基金收入10056万元，较上年减少19875万元；基金上级补助收入958万元；上年结转2047万元；地方政府专项债务转贷收入30400万元。

2. 支出情况。基金支出总计43461 万元，为预算调整的69.72%。其中：基金支出43425万元，基金上解36 万元。

3. 平衡情况。收支两抵平衡。

（三）社会保险基金收支平衡情况

全县社会保险基金收入38512 万元，其中：保险费收入 20496 万元、财政补贴17680 万元、利息等其他收入336万元。社会保险基金支出 37864 万元，当年收支结余648万元。    

分险种来看：全县城乡居民基本养老保险基金收入6147 万元，支出4606万元；城镇职工基本医疗保险基金收入5327万元，支出 5266 万元；城乡居民基本医疗保险基金收入 14384  万元，支出 13445 万元；工伤保险基金收入 333 万元，支出600 万元；失业保险基金收入 241 万元，支出121万元；机关养老保险基金收入12081 万元，支出 13826万元。 另企业职工基本养老保险基金2019年已上收省级。

（四）国有资本经营收支平衡情况

1. 收入情况。其他国有资本经营预算收入140万元，为预算的88%，减收20万元。主要是晒口电站其他国有资本经营预算收入140万元。

2. 支出情况。国有资本经营预算支出140万元。主要用于企业改革成本支出三角塘电站职工安置。

3. 平衡情况。收支两抵平衡。

（五）地方政府债务情况

目前我县政府性债务为显性债务250666.67万元（一般债券186106.99万元、专项债券64559.68万元），较2018年8月审定数183868.54万元增加66798.13万元（其中新增一般债券23498.17万元、新增专项债券43299.96万元），增加36.33%。隐性债务70595.99万元，较 2018年8月审定数90961.88万元减少20365.89万元，下降22.39%。

政府债务增加原因是省财政厅按我县债务率和社会发展需每年新增债务额度，调拨债券资金。隐性债务减少原因是按县委十年还款计划县财政还本付息，保证隐性债务只减不增。2020年通过县财政一般预算安排资金偿还系统内到期显性债务本息7581.94万元，省财政厅再融资债券资金偿还政府债务本金11107.01万元；基金预算安排资金偿还隐性债务本金9797万元，偿还隐性债务利息4393万元。全年合计还本付息32866.95万元（其中县本级安排资金21759.57万元；省财政厅再融资债券资金11107.01万元）。

二、落实县人大预算决议情况

2020年突如其来的新冠肺炎疫情对我县经济社会发展带来前所未有的冲击。按照党中央国务院做好“六稳”、“六保”工作要求和“积极的财政政策要更加积极有为”的重要部署，各项政策已陆续落地，根据县十六届人民代表大会第四次会议批准的2020年预算，收支计划基本完成。

（一）全力保障疫情防控。今年中央财政新增赤字和抗疫特别国债2万亿，大幅增加专项债券规模。我县收到抗疫特别国债资金5000万元，新冠肺炎疫情防控中央补助资金1132万元。抗疫特别国债资金重点用于公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设、粮食能源安全体系建设、污水垃圾处理和为应对疫情发生的支出、保基本民生扶贫、援企稳岗等支出。新冠肺炎疫情防控中央补助资金主要用于定点隔离宾馆改造及租金、乡镇村社区和医疗机构新冠肺炎疫情防控、新冠疫情防控物资采购等支出。支持向疫情防控重点企业发放专项贷款，帮助企业复工复产。支持受疫情影响大的交通运输、餐饮、住宿、文化、旅游、外贸等行业企业渡过难关。明确救治费用分担办法，完善防疫人员补贴制度。启动紧急采购机制，开辟资金拨付“绿色通道”，加大医保基金预付力度，确保不因资金问题影响患者救治和疫情防控。全年预计累计投入疫情防控资金近1亿元。

（二）全力保障脱贫攻坚决胜。整合各类涉农资金27810万元，用于扶贫产业发展，农村基础设施建设。县本级财政配套精准扶贫资金7963万元，用于贫困人口卫生健康、教育、社保帮扶。安排村级运转经费4317万元，村级运转经费平均每村28万元以上，调增了村“一肩挑”和部分村、城市社区干部工资，增强基层组织战斗力。推动贫困村全部退出和1810位建档立卡贫困人口脱贫，全面完成年度脱贫攻坚任务。

（三）着力保障改善基本民生。企业职工养老保险在全国率先实现省级统筹。企业退休人员基本养老金“十五连调”，达到每人每月2417元。城乡居民养老保险基础养老金达到每人每月113 元。城市低保指导标准达到每人每月550元,农村低保指导标准4560元/年，救助标准一类救助380元/月/人，二类救助标准300元/月/人，三类救助标准270元/月/人。残疾人“两项补贴”一、二级每人每月130元，三、四级每人每月65元。增强医疗卫生服务能力。城乡居民医保财政补助提高到每人每年550元。基本公共卫生服务财政补助达到每人每年74元。加大基层卫生人才培养，支持5010位适龄妇女 “两癌”免费检查、1320位孕产妇女免费产前筛查。促进教育优质均衡发展，建立学前教育生均拨款制度，实现学前到高等教育全覆盖。全年发放各类学生资助金1746万元，32315万人次受益。

（四）深入实施创新驱战略。设立新型工业引导资金兑现科技创新企业奖补资金300余万元，促进企业创新发展。设立专项资金兑现茶油造林、茶叶种植奖补资金800余万元，支持县域特色产业发展。投入8180万元专项债券资金，支持通道县省级工业园工业集中区标准化厂房及配套基础设施建设，加快产业园经济步伐。

过去的一年，县人民政府及财政部门认真执行县人大的各项决议，实现了收支平衡。但是我们也清醒认识到，财政运行还面临一些突出问题，主要是编制不够细化、预算执行、专项资金管理等方面还存在一些不足，我们对此高度重视，并在今后的工作中加以解决。

在此需要说明的是，因时间节点原因，上述预算执行情况均为预计数，在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

三、2021财政预算（草案）

2021年是全面开启建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年，特别是我们将迎来中国共产党成立100周年这一历史性时刻，做好全年财政工作，具有特殊而重大的意义。

2021年预算编制原则是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调。严格遵循“以收定支”“收支平衡”的基本原则，加大财政资金统筹力度。牢固树立党和政府带头过“紧日子”的思想，坚持有保有压，优化财政支出结构，压减一般性支出。集中财力、突出重点，优先确保我县保工资、保运转、保基本民生支出，加大“六稳”工作力度。落实国家宏观政策对冲疫情影响，积极的财政政策要更加积极有为。坚持精打细算、把钱用在刀刃上，保障和改善民生等领域，提高财政资金配置效率和使用效益，全力服务经济社会持续健康发展。

（一）公共财政收支预算及平衡情况

2021年财政一般公共预算收入和一般公共预算地方收入预测。按照怀化市人民政府下达的2021年地方一般公共预算收入计划文件，一般公共预算地方收入安排29520万元，较2020年增加1539万元，增长5.5%以上。

1. 收入情况。财政收入总计276572万元，较上年预算增加13483万元，增长5.1%。

（1）地方财政收入29520万元。

（2）上级补助收入197895万元。其中：财力性补助收入97839万元，专项转移支付补助收入100056万元。

（3）债务转贷收入21197万元。

（4）调入资金11610万元

（5）土地增减挂跨省交易结算补助收入16350万元。

2．支出情况。财政支出总计276572万元。较上年同比增加13482万元，增长5.1%。

（1）公共财政预算支出262475万元。

（2）上解支出2900万元。

（3）债务转贷支出11197万元；

3. 平衡情况。收支两抵平衡。

（二）政府性基金收支预算及平衡情况

1. 收入情况。政府性基金收入总计42940万元。（其中：土地使用权出让金收入31100万元，城市基础设施配套费收入330万元，污水处理收入400万元，其他10万元，上级补助收入1100万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元。）

2. 支出情况。政府性基金支出总计42940万元。（其中：本级基金支出20210万元，上级专项支出1100万元，调出资金11610万元，上解支出20万元，地方政府专项债务转贷支出10000万元。）

3. 平衡情况。收支两抵平衡。

（三）社会保险基金收支预算及平衡情况

社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2021年，全县社会保险基金收入61377 万元，其中：保险费收入30245 万元、财政补贴29599 万元、利息等其他收入1533万元；社会保险基金支出58515 万元，结余5862万元。

分险种来看：机关事业单位基本养老保险基金收入14446 万元，支出  15345万元；城乡居民基本养老保险基金收入6845万元，支出 5090 万元；城镇职工基本医疗保险基金收入 5660 万元，支出 5352万元；城乡居民基本医疗保险基金收入18364  万元，支出15943万元；失业保险基金收入340 万元，支出135 万元；工伤保险基金收入1202 万元，支出2212万元;企业职工养老险基金收入14520万元，支出14438万元。

（四）国有资本经营预算及平衡情况

1. 收入情况。其他国有资本经营预算收入160万元。主要是晒口电站其他国有资本经营预算收入140万元，其他国营企业20万元。

2. 支出情况。国有资本经营预算支出140万元。主要用于企业改革成本支出三角塘电站职工安置。

3. 平衡情况。收支两抵结转下年支出20万元。

在此需要说明的是，因时间节点原因，上述预算执行情况均为预计数，在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

四、完成预算的主要措施

围绕全县总体工作思路，2021年财政工作将重点抓好以下几个方面：

（一）规范预算管理。按照习近平总书记关于以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化的指示精神，财政部在总结历次预算改革经验的基础上，提出推进预算管理一体化采用系统化思维整合预算管理全流程，建立全国统一的预算管理一体化规范，并将管理规则嵌入信息系统，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高各级预算管理规范化、标准化和自动化水平，为进一步深化预算制度改革打下坚实基础。湖南省财政厅已印发《湖南省预算管理一体化规范实施（试行）的通知》，县级财政要深入学习领会，严格按照财政部和财政厅统一部署，加快推进预算管理一体化建设。

（二）依法加强征管。坚决落实减税降费政策，巩固拓展减税降费成效。以预算法等相关法律为遵循，以质量提升为追求，以税源控管为核心，严格贯彻“不预征、不空转、不跑冒滴漏”的收入组织原则，强力推进“党政领导、财税主责、部门协同、司法保障、纪检监督”的财源税收综合治理机制改革。积极构建财税大数据平台，将房地产、产业园区、重点工程、建筑安装、医药购销等领域税收集中整治作为抓手，完善勤征细管、诚信纳税、税收共治体制机制，确保地方收入完成5.5％增幅预期，确保非税收入占比控制在29.8％以内。

（三）扎实化解债务。坚决按照化债方案要求，积极偿债，确保综合债务率持续下降，并在工作中转变思路，将降风险等级的重点从过于注重化解隐性债务转向做大收入、消化暂付和甄别划出经营性债务；将化解隐性债务过于偏重积极偿还转向偿还与依法转化并重；力争从源头上逐步化解债务风险。县本级安排偿债支出23190万元，将地方政府债务利息足额纳入财政预算保障，并按化债计划化解政府债务、隐性债务。

（四）统筹优化支出。长期牢固树立过“紧日子”的思想，厉行勤俭节约，坚决制止各种铺张浪费，继续压减公用经费、会议费、接待费及专项业务经费等一般性支出；严格专项设立，取消现有单位的专项支出，对确需安排的专项支出重新鉴定，真正实行“零基预算”；严格依次保障，对“三保”支出，特别到人的民生支出必须打足，集中力量，加大“六稳”工作力度。有序推进“三农”、教育、医疗、卫生、社保等社会民生事业发展。

各位代表，2021年是奋进“十四五”、逐梦新征程的开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督，虚心听取政协委员意见和建议，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，促进我县经济平稳发展。