2020年度通道县审计局

部门决算公开

 

目录

第一部分  通道县审计概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  通道县审计局2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  通道县审计局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

 

第一部分 

通道县审计局概况

 

一、 部门职责

（一）通道侗族自治县审计局成立于1984年2月，全局现有干部职工25人，为正科级全额拨款行政单位，其主要职责：  

1.主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府、县委和县人民政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。
    4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：
    (1)中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府、县委、县政府有关重大政策措施贯彻落实情况；
    (2)县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；
    (3)乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级、县级财政转移支付资金；

(4)使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

(5)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

(6)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

(7)县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债损益情况；县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我县驻外非经营性机构的财务收支；

(8)有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金资金的财务收支；

(9)国际组织和外国政府援助、贷款项目；

(10)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责审计署、审计厅和市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.完成县委、县人民政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

通道县审计局内设办公室、法制股、财政与行政事业审计股、审计计划执行统计股、农业农村与企业审计股5个机构，设有经济责任审计中心、政府投资审计中心2个二级全额拨款事业机构。

经费来源为县财政全额拨款。我局共有编制数29个，其中行政9个，机关工勤2个，下属二级事业18个。年末实有在职人数25人，其中行政人员14人，机关工勤2个，下属二级事业人员9人。

（二）决算单位构成。通道县审计局2020年部门决算汇总公开单位构成包括：通通县审计局本级，无下级分支机构。

第二部分 

部门决算表
（表格见附件）

通道侗族自治县审计局

 

第三部分 

2020年度部门决算情况说明

 

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入合计691.50万元。与上年相比，增加176.20万元，增长34.19%，主要是因为人员经费及政府投资项目业务费用的增加；

2020年度支出合计739.25万元。与上年相比，增加82万元，增长12.47%，主要是因为人员经费及政府投资项目业务费用的增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计691.50万元，其中：财政拨款收入679.50万元，占98.26%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入12万元，占1.74%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计739.25万元，其中：基本支出405.50万元，占54.85%；项目支出333.75万元，占45.15%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计679.50万元。与上年相比，增加168.40万元，增长32.95%，主要是因为人员经费及政府投资项目业务费用的增加;

2020年度财政拨款支出总计727.25万元。与上年相比，增加74.20万元，增长11.36%，主要是因为人员经费及政府投资项目业务费用的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出727.25万元，占本年支出合计的98.37%，与上年相比，财政拨款支出增加74.20万元，增长11.36%，主要是因为人员经费及政府投资项目业务费用的增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出727.25万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出727.25万元，占100%；教育（类）支出0万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为727.25万元，支出决算数为727.25万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为393.50万元，支出决算为393.50万元，完成年初预算的100%,决算数与年初预算数持平。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%,决算数与年初预算数持平。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为320.75万元，支出决算为320.75万元，完成年初预算的100%,决算数与年初预算数持平。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为8万元，支出决算为8万元，完成年初预算的100%,决算数与年初预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出393.50万元，其中：人员经费330.54万元，占基本支出的84%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费；公用经费62.96万元，占基本支出的16%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、差旅费、工会经费、维修(护）费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为5.50万元，支出决算为2.20万元，完成预算的40%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；决算数等于年初预算数的主要原因是2019年无因公出国（境）费支出预算，也无因公出国（境）费支出支出,与上年相比无增减。

公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.15万元，完成预算的38.33%，决算数小于预算数的主要原因是严格按相关规定执行，控制公务接待费的支出，与上年相比减少0.16万元，减少5.33%,减少的主要原因是严格按相关规定执行，控制公务接待费的支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.50万元，支出决算为1.05万元，完成预算的42%，决算数小于预算数的主要原因是严格按相关规定执行，控制公务用车购置费及运行维护费的支出，与上年相比增加0.58万元，增长19.33%,增长的主要原因是公务用车年限增长，维修费用增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.15万元，占52.27%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算1.05万元，占47.73%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,无此项开支。

2、公务接待费支出决算为1.15万元，全年共接待来访团组12个、来宾120人次，主要是业务交流、业务指导发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1.05万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车辆。公务用车运行维护费1.05万元，主要是车辆汽油费、车辆维修费用的支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆（为委托管理公务用车）。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

  2020年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出62.96万元，比年初预算数减少7.08万元，降低）10.11%。主要原因是：压缩了机关运行经费的开支。

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.04万元，用于开展业务培训，人数2人，内容为计算机审计培训；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额250万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出250万元。授予中小企业合同金额250万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是委托管理的一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本部门按规定开展了预算绩效管理相关工作，绩效评价报告在第五部分公开。

 

第四部分 

名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

第五部分 

附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）部门基本情况。

通道侗族自治县审计局成立于1984年2月，全局现有干部职工25人，为正科级全额拨款行政单位，内设办公室、法制股、财政与行政事业审计股、审计计划执行统计股、农业农村与企业审计股5个机构，设有经济责任审计中心、政府投资审计中心2个二级全额拨款事业机构。

经费来源为县财政全额拨款。我局共有编制数29个，其中行政9个，机关工勤2个，下属二级事业18个。年末实有在职人数25人，其中行政人员14人，机关工勤2个，下属二级事业人员9人;临聘人员8人。

其主要职责：  

1.主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府、县委和县人民政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。
    4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：
    (1)中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府、县委、县政府有关重大政策措施贯彻落实情况；
    (2)县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；
    (3)乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级、县级财政转移支付资金；

(4)使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

(5)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

(6)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

(7)县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债损益情况；县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我县驻外非经营性机构的财务收支；

(8)有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金资金的财务收支；

(9)国际组织和外国政府援助、贷款项目；

(10)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责审计署、审计厅和市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.完成县委、县人民政府交办的其他任务。

2020年，我局在县委、县政府和市审计局的正确领导下，认真贯彻党的十九大、十九届四中、五中全会与习近平总书记系列重要讲话，以及全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府工作中心，以服务地方经济发展为重点，以全面提升审计工作水平为核心，抓好队伍建设，抓好制度建设，抓好服务质量，积极履行审计监督职能，在深化改革，保持县域经济又好又快发展，加强廉政建设方面发挥了重要作用。

（二）部门整体支出情况

2020年，我局收入合计691.50万元，年初结转57.58万元，支出合计739.25万元，年末结转9.83万元，支出中工资福利支出326.51万元，商品和服务支出407.44万元，对个人和家庭的补助支出4.03万元，其他资本性支出1.27万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2020年，我局基本支出为405.5万元，其中：工资福利支出326.51万元，商品和服务支出74.96万元，对个人和家庭的补助支出4.03万元。 “三公经费”支出2.2万元，其中：公务接待费1.15万元，公务用车运行维护费1.05万元，因公出国费用0元，发生数低于控制数，公务接待费较上年减少0.16万元，公务用车运行维护费较上年增加0.58万元，增加的原因是车辆年限长维修费用增加及油卡尚有余额。

（二）专项支出

2020年，预算安排我局专项业务费302万元，其中政府投资审计业务费用240万元（批拨），财政同级审计经费16万元，经济责任审计经费16万元，自然资源资产离任审计业务费用6万元，“金审工程”网络维护及升级费8万元,政府投资中心日常运转经费8万元，非税收入执收成本8万元。

实际拨付专项业务费294万元，其中政府投资审计业务费用240万元（批拨），财政同级审计经费16万元，经济责任审计经费16万元，自然资源资产离任审计业务费用6万元，“金审工程”网络维护及升级费8万元，政府投资中心日常运转经费8万元。2020年专项支出共333.75万元（上年专项业务费用累计结转57.58万元）。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析。

2020年，专项资金实际到位并使用294万元，其中政府投资审计业务费用240万元（批拨），财政同级审计经费16万元，经济责任审计经费16万元，自然资源资产离任审计业务费用6万元，“金审工程”网络维护及升级费8万元，政府投资中心日常运转经费8万元。

（二）专项管理情况分析。

为加强专项资金的管理和监督，规范专项资金使用，提高资金使用效率，我局根据国家相关法律法规和县财政局要求，成立了预算绩效管理工作领导小组，明确专人负责，制定了《通道县审计局专项资金管理办法》。

四、资产管理情况

我局严格按国家相关规定及单位的资产管理办法对资产进行管理。截止2020年底，单位资产期末余额为283.1万元，基中：流动资产期末余额为196.85万元，非流动资产期末余额为86.25万元。当年无资产处置情况。

五、部门整体支出绩效情况

2020年，我局完成了审计项目102个，其中预算执行和财政收支审计3个，专项资金审计2个，领导干部自然资源资产离任（任中）审计1个，经济责任审计项目5个,政府投资审计项目91个，查出主要问题金额56005万元，其中违规金额6154万元，管理不规范金额49851万元，非金额问题8个；政府投资审计送审金额70150万元，核减投资额 5290万元，审减率达7.54%。审计促进增收节支6929万元，审计处理上缴财政1871万元。并对发现的问题下达了审计决定书，并督促被审单位按要求进行了整改，并将违规资金及时足额上缴了国库。提出并被审计单位采纳审计建议23条，极大维护了审计工作在维护财经法纪、规范和整顿市场经济秩序、促进廉政建设、为党委政府加强宏观经济调控提供决策依据等方面发挥了积极的作用。

1.经济性分析:我单位(预算)控制良好，执行预算时厉行节约。

2.效率性分析：我单位预算完成率、 “三公”经费控制率和政府采购执行率等均完成较好。

3.效益性分析：我单位圆满完成预期目标，取得了较好的经济和社会评价。

六、存在的主要问题

1.财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待细化。

2.财政项目预算资金到位比较迟缓，各项目经费支付不能及时到位。

七、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1.继续从严控制压减办公费、车辆购置及运行费、公务接待费等一般性支出。

2.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3.加强项目预算绩效运行跟踪监控管理工作，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。