通道侗族自治县2024年政府决算公开

目 录

——2024年财政总决算于2024年7月30日县十七届人大常委会常务委员会第二十八次会议审议通过

第一部分 决算报告

第二部分 决算表格（详见附件）

1、一般公共预算收入决算录入表

2、一般公共预算支出决算功能分类录入表

3、一般公共预算本级支出决算经济分类录入表

4、一般公共预算本级基本支出决算经济分类录入表

5、一般公共预算税收返还和转移性支付决算录入表

6、地方政府一般债务限额和余额情况录入表

7、政府性基金预算收入决算录入表

8、政府性基金预算支出决算功能分类录入表

9、本级政府性基金预算支出决算功能分类录入表

10、政府性基金转移性支付决算录入表

11、地方政府专项债务限额和余额情况录入表

12、国有资本经营预算收入决算录入表

13、国有资本经营预算支出决算录入表

14、国有资本经营预算本级支出决算录入表

15、国有资本经营预算对下安排转移性支付决算录入表16、社会保险基金预算收入情况表

17、社会保险基金预算支出录入表 

 

第一部分  决算报告

2024年财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记重要讲话、重要指示精神和中央、省、市县经济工作会议精神。在上级部门的大力支持下，在县委、县政府的坚强领导下和县人大、县政协的监督指导下，坚持积极的财政政策，加强收入管理，财政资源统筹，优化支出结构，优先保障三保支出，重视资金绩效等工作，为保障我县“四县”建设提供坚实的财力保障。

一、一般公共预算收支决算汇编情况

1．收入情况。2024年实现财政收入总计346634万元，比上年减少18268万元，下降5％。

（1）本级一般公共预算收入40863万元，为任务数的100％，比上年增加447万元，增长1．1％。非税收入比重为33．37％。

（2）上级补助收入222761万元。比上年增加1681万元，增长0．75％。一是返还性补助收入4043万元，与上年持平；二是一般性转移支付收入172758万元，比上年减少13536万元，下降7．26％，三是专项转移支付收入45960万元，比上年增加11855万元，增长34．76％。

（3）债务转贷收入33460万元，比上年减少10442万元，下降23．78％。

（4）调入资金33199万元。 

（5）上年结转16351万元。

2．支出情况。2024年实现财政支出总计345177万元，比上年减少3374万元，下降0．97％。其中：

（1）一般公共财政预算支出317090万元，比上年增加8098万元，增长2．62％。

（2）上解支出3687万元。

（3）债务还本24400万元，比上年减少11455万元，下降31．95％。

3．平衡情况。收支两抵，结转下年支出1457万元。

  二、基金收支决算汇编情况

1．收入情况。基金收入总计76844万元。其中：本级基金收入11097万元，基金上级补助收入4103万元，上年结转4690万元，地方政府专项债务转贷收入52600万元，调入资金4354万元。

2．支出情况。基金支出总计39850万元。其中：基金支出24408万元，基金上解42万元，调出资金3400万元，债务还本支出12000万元。

3．平衡情况。收支两抵，结转下年支出36994万元。

三、国有资本经营收支决算汇编情况

1．收入情况。收入总计9万元。其中：本级基金收入0万元，基金上级补助收入5万元，上年结转4万元。

2．支出情况。支出总计5万元。

3．平衡情况。收支两抵，结转下年支出4万元。

四、社会保险基金收支平衡情况决算汇编情况

全县社会保险基金收入完成29456万元，其中：保险费收入16728万元、财政补贴12592万元、利息收入24万元、转移收入121万元。社会保险基金支出27771万元，当年收支结余1694万元。    

分险种来看：全县城乡居民基本养老保险基金收入9913万元，支出8179万元；机关养老保险基金收入19552万元，支出19592万元。

 

 

 

 

 

第二部分 决算表格（见附件）

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2024年，上级补助收入222761万元，比上年减少1681万元，下降0．75％。其中：税收返还4043万元，与上年持平；二是一般性转移支付收入172758万元，比上年减少13536万元，下降7．26％，三是专项转移支付收入45960万元，比上年增加11855万元，增长34．76％。

（一）、税收返还

返还性收入4043万元，其中：

增值税税收返还1211万元；

消费税税收返还1万元；

所得税基数返还403万元；

成品油税费改革税收返还560万元；

增值税“五五分享”税收返还收入1196万元。

其他税收返还672万元。

（二）、一般性转移支付收入

一般性转移支付收入172758万元，其中：

1． 体制补助收入868万元，比上年增加41万元，增长5％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

2．均衡性转移支付收入49265万元，比上年增加1457万元，增长3．05％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

3．县级基本财力保障机制奖补资金收入15838万元，比上年减少68万元，下降0．43％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

4．结算补助15169万元，比上年减少403万元，下降2．58％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

5．企业事业单位划转补助收入24万元，无增减变化；

6．公共安全共同财政事权转移支付收入1154万元，比上年增加204万元，增长21．47％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

7．重点生态功能区转移支付收入9070万元，比上年增加699万元，增长8．35％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

8．固定数额补助收入9355万元，较上年减少321万元，下降33．17％；

9．革命老区转移支付收入180万元，无增减变化；

10．民族地区转移支付收入9571万元，与上年持平；

11． 巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入12261万元，较上年减少1594万元，下降11．5％；

12、教育共同财政事权转移支付收入10975万元，比上年减少997万元，下降8．33％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

13、科学技术共同财政事权转移支付收入176万元，比上年增加90万元，增长104．65％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

14．文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入604万元，比上年减少88万元，下降12．72％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

15．社会保障和就业共同财政事权转移支付收入13260万元，比上年增加754万元，增长6．03％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

16．卫生健康共同财政事权转移支付收入4447万元，比上年增加288万元，增长6．92％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

17．节能环保共同财政事权转移支付收入934万元，比上年增加4万元，增长0．43％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

18．农林水共同财政事权转移支付收入9023万元，比上年减少12638万元，下降58．34％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

19．交通运输共同财政事权转移支付收入2445万元，比上年增加459万元，增长23．11％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

20．住房保障共同财政事权转移支付收入342万元，比上年减少3890万元，下降91．92％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

21．粮油物资储备共同财政事权转移支付收入127万元，比上年减少74万元，下降36．82％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

22．灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入384万元，较上年增加271万元，增长239．82％。

23．其他一般性转移支付收入7054万元，比上年增加5668万元，主要是中央、省转移支付政策调整等增加。

（三）、专项转移支付收入

专项转移支付收入45960万元，其中：

1．一般公共服务收入2558万元，比上年增加1365万元，增长114．42％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

2．公共安全收入39万元，与上年减少29万元；

3．科学技术收入75万元，比上年减少115万元，下降60．53％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

4．文化体育与传媒137万元，比上年减少2666万元，下降95．11％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

5．社会保障和就业167万元，比上年减少2684万元，下降94．14％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

6．教育收入1379万元，比上年减少2020万元，下降59．43％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

7．医疗卫生与计划生育249万元，比上年减少747万元，减少75％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

8．节能环保4891万元，比上年增加1486万元，增长43．64％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

9．城乡社区3376万元，比上年增加2076万元，增长159．69％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

10．农林水24333万元，比上年增加13435万元，增长123．28％，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

11．交通运输1339万元，比上年减少1149万元，下降46．18％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

12．资源勘探信息等116万元，比上年减少177万元，下降60．41％，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

13．自然资源海洋气象等137万元，比上年增加8万元，增长6．2％；

14．住房保障6105万元，比上年增加2632万元，增长75．78％，主要是中央、省转移支付政策调整等增长；

15．粮油物资储备30万元，与上年持平；

16．灾害防治及应急管理851万元，比增加695万，增长445．51％。

二、举借政府债务情况

（一）、债务限额情况

2024年，通道侗族自治县政府债务总限额455617万元，其中：一般债务限额226957万元，专项债券限额228660万元。2024年新增债务限额61400万元。

（二）、债券发行情况

2024年发行新增发行债券61400万元（涉及11个项目），其中：一般债券11500万元（涉及5个项目），专项债券49900万元（涉及6个项目），再融资债券24660万元，其中一般债券21960万元、专项债券2700万元。全年共计发行政府债券86060万元，其中一般债券33460万元、专项债券52600万元，平均利率2．32％。

（三）、债务余额情况

截至2024年12月底，政府债务余额为452868万元，同比上年增加58660万元，增长14．88％。其中：一般债务余额224509万元，同比上年增加9060万元；专项债务余额228359万元，同比上年增加49600万元。

（四）、还本付息情况

2024年债券还本总额27400万元，其中再融资还本24660万元（一般债21960万元，专项债2700万元），县本级配套还本2740万元（一般债2440万元，专项债300万元）。2024年债券付息总额13361．96万元，其中一般债7231．81万元，专项债6130．15万元。

（五）、债券资金使用情况

2024年发行的新增债券61400万元：其中新增一般债券11500万元，财政拨付9340万元；新增专项债券40900万元，财政拨付8601万元；置换债券9000万元，财政拨付9000万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2024年全县“三公”经费决算数为996万元，完成预算调整数的89．57％。其中国（境）费支出为0万元；公务接待费支出132万元，同比增加26万元，增长24．53％，完成调整预算数的78．1％；公务用车购置282万元，与上年增长100％；公务用车运行维护费支出582万元，同比增加86万元，增长17．33％，完成调整预算数89．13％。“三公”经费支出增长的原因主要是2024年为我县70周年县庆之年，但未突破全县控制数。

四、预算绩效管理工作开展情况

在上级部门的支持和指导下，在县委、县政府的正确领导，在局党组的带领下，根据省厅“绩效管理巩固年”有关工作的要求，以全面深化预算绩效管理为目标，积极推进预算绩效管理工作，不断提升预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益。

一、疏通管理脉络，有序规范运行机制。围绕预算绩效管理体系目标，强化顶层制度设计，构筑起完善的制度办法和工作机制，成立了《通道侗族自治县预算绩效管理巩固年工作领导小组》，局长任组长，副局长任副组长，预算股、经建股、监督股、农业股、绩效评价股等相关股室负责人为成员。领导小组下设办公室，绩效评价股长兼任办公室主任，负责协调相关工作的开展。加快实施预算绩效管理，多措并举推动财政资金聚力增效，初步构建起了涵盖事前事中事后各环节全链条的预算绩效管理制度体系。

二、优化服务保障，提升绩效管理水平。一是将绩效评价工作前移，强化源头管控。根据《通道侗族自治县预算事前绩效评估管理暂行办法》（通财函〔2022〕73号）文件规定，开展部门事前绩效评估和财政事前绩效评估，包括《城乡幼儿园扩容提质项目（一期）》等六个项目部门事前绩效评估和《关于进一步加快中药材产业高质量发展的若干措施》等政策及《湖南省主要支流渠水通道县播阳镇段治理工程》等四个项目财政事前绩效评估，涉及资金15．7亿元，经过“四方会审”，通过了7个项目和一个政策事前绩效评估进入项目库，涉及资金8．7亿元。二是开启信息化绩效管理模式，运用“财政预算一体化”系统绩效模块实现现代化的绩效管理。①实现预算和绩效目标同步编制、同步审核、同步批复、同步公开的预算绩效管理，完成共139个单位绩效目标（其中包含122个整体、17个临时机构及上划单位）552个项目，涉及资金18．3亿元；②完成对项目运行的绩效监控，对所有单位完成了1－7月的自行监控，并选择对重点关注的项目2024校车学生乘用车服务经费（县教育局）等5个项目开展财政重点监控，涉及资金4846万元。三是规范评价，扩宽绩效评价面。完成对2023年122个单位部门整体支出评价、408个项目支出评价，涉及资金25．82亿元，并委托第三方对部门自评进行全覆盖的审核。同时组织第三方分两批开展财政重点绩效评价，对“四本预算”、部门整体支出、下级部门财政运行情况、本级政府收入等方向选取县委、县政府重大决策部署的预算支出，覆盖面广、影响力大、社会关注度高的16个项目，涉及资金4．72亿元，评价结果9“优”7“良”。四是强化绩效结果运用。将绩效评价结果及时反馈给项目单位，根据绩效评价报告提出的问题进行整改，制定整改方案，及时整改到位。将绩效评价结果同预算安排相结合：①做“实”事前评估工作，经业务归口股室初审、预算股评估审核、绩效评价股核查及第三方评估，分值低于80分的项目暂缓实施，退回县教育局、县农业农村局等预算单位的3个项目涉及资金7亿元；②做“精”预算编制目标工作，2024年联同第三方事务所对全县预算单位申报的绩效目标进行审核，经我局预算股和我股室复审后不予通过67个项目，审减金额合计6，512．18万元；③做“准”绩效监控工作，开展部门单位自行监控、财政重点监控，对预算执行率低和预算执行情况与绩效目标完成率较低的项目反馈至预算单位督促加快资金支付和绩效目标的完成，根据绩效运行监控及单位项目实际情况对预算资金进行调整，将部分单位7个项目调减预算167．89万元，将监控结果运用落到实处；④做“深”绩效评价工作，聘请第三方组织对2023年部门支出绩效自评全覆盖审核，审核结果评定为“较差”、“差”的预算单位在2025年预算编制中扣减经费。委托第三方开展财政重点绩效评价，对发现评价过程中发现的问题及时与被评价单位沟通，督促被评价单位落实整改。五是改进培训与宣传方式，营造良好的绩效管理环境。针对绩效管理上的“热点”“难点”问题，采取部门“点题”、财政组织、第三方培训的方式，就绩效管理开展实操专题讲座，现场解答问题，总结往年相关的工作经验。今年，除了积极参加省、市组织的线上、线下各项培训，同时自行组织了全县预算绩效管理业务培训、绩效管理工作座谈会、经验交流会、财税所内部预算绩效管理业务培训等，全面提升绩效管理水平。

三、精心组织，助推“绩效管理巩固年”行动工作全面落实。局党组召开专题会议研究讨论，制定并下发了《通道侗族自治县财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》，进一步明确了“绩效管理巩固年”行动工作指导思想、总体要求、工作任务、方法步骤和具体措施，把“绩效管理巩固年”行动工作任务分解落实到每个分管领导和股室，将“绩效管理巩固年”行动工作纳入各股室年终评先评优考核范围，形成全局“讲绩效、用绩效、比绩效”的良好氛围，为将绩效理念融入财政管理全方位、全过程打下坚实基础。